根据卫辉市委统一部署，市委第三巡察组于2020年4月27日至2020年6月12日对市审计局进行了巡察，并于2020年8月4日向市审计局反馈了巡察意见。巡察组实事求是、客观中肯地指出了审计局党组在党的政治建设、思想建设、组织建设等方面存在的问题，并有针对性的提出了整改意见建议。会后，审计局党组高度重视，迅速召开专题会议，研究部署整改落实工作，做到整改和落实同步推进。现将整改落实情况报告如下：

一、高度重视，确保整改工作落到实处

市委第三巡察组反馈指出了存在6个方面47项问题，并提出了5项意见建议。审计局党组坚持把抓好巡察整改作为一项重大政治任务，端正思想认识，加强组织领导，提高政治站位，履行主体责任，认真贯彻落实巡察的各项整改要求。

（一）迅速部署，立行立改。8月4日，市委第三巡察组对我局反馈巡察意见后，我局党组立即召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。迅速制定下发了《关于落实市委第三巡察组巡察反馈意见的整改方案》，将巡察组反馈的6个方面问题细化为具体问题进行整改；按照“谁主管、谁负责”的原则，成立了以党组书记、局长崔福明为组长，其他领导班子成员为副组长，各科室负责人为成员的巡察整改落实工作领导小组，并讨论研究第三巡察组反馈的问题及建议，明确提出要求，深入剖析原因，建立台账，认真对待，并结合工作实际提出明确要求。

（二）夯实责任，务求实效。在整改过程中，局党组适时召开整改工作推进会，对巡察组的反馈意见和具体问题，实行分类施治、明确专人、限时改进、定期督查。对复杂问题，党组主要领导亲自挂帅；对具备整改条件的问题，迅速整改，确保效果。

（三）总结经验，注重长效。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，持之以恒地长期抓下去，巩固好、坚持好整改成果，真正使整改成为促进工作思路完善的过程，促进干部作风转变的过程，努力促使我局各项工作再上新台阶。

二、整改落实情况

（一）党的政治建设方面

1、党组领导核心作用弱化。

（1）没有坚持党对一切工作的领导，没有发挥出党组总揽全局、协调各方的领导核心作用。

整改情况：一是8月17日召开巡察整改专题民主生活会，局领导班子成员认真进行了批评与自我批评，认真查摆，切实全面推进巡察整改；二是定期听取科室审计项目进度及计划安排，并研究下步工作开展，重大事项经党组研究决定，充分发挥党组核心作用。

完成情况：已完成。

（2）长期不召开党组会议。

整改情况：一是严格按照规定定期召开党组会议，自巡察开始至九月底共召开党组会11次。二是会议记录全程反映领导班子决策过程并及时存档。

完成情况：已完成。

（3）议事机制不完善。

整改情况：一是建立完善了党组议事规则、局长办公会议制度、“三重一大”事项集体决策制度，将党组会和局长办公会区分开来；二是明确党组会和局长办公会的议题内容，“三重一大”事项必须通过党组会议决定。

完成情况：已完成。

2、集体决策制度贯彻不力。

（4）末位表态制度执行不到位。

整改情况：一是制定并严格执行一把手“五个不直接分管”和末位表态工作制度，重大问题认真听取班子成员及广大干部职工意见，充分研究讨论，确保集体决策的科学性，杜绝“一言堂”的情况发生。二是规范完善会议记录，安排专人负责会议记录，详细记录每一位班子成员的每一项意见，主要领导最后发言，充分体现“末位表态”。

完成情况：已完成。

（5）“三重一大”事项未经集体讨论研究。

整改情况：一是修订完善“三重一大”事项集体决策制度，严格执行《党组工作条例》，涉及“三重一大”事项，均上党组会集体研究决定；二是安排专人负责会议记录，规范会议记录内容。

完成情况：已完成。

（6）“五个不直接分管”未落实，财务支出一直以来都是由一把手签字。

整改情况：一是制定并严格执行一把手“五个不直接分管”制度，我局财务工作现由分管副局长分管；二是超过限定数额的开支须报告领导班子集体审批。

完成情况：已完成。

3、落实党对审计工作的重大决策部署不够坚决有力。

（7）完成审计监督全覆盖目标有差距。

整改情况：一是合理配置审计资源，以重大政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计、财政审计三大板块为基本点，结合经济责任审计开展财政财务收支审计；二是强化项目统筹，科学制定审计计划。

完成情况：已完成。

（8）发挥审计监督职能作用不够充分，审计发现问题多为共性问题。

整改情况：一是针对不同的审计项目制定切实可行的审计实施方案；二是开展审计业务知识培训，提高审计人员审计水平。

完成情况：已完成。

4、重业务，轻党建问题突出。

（9）局党组政治站位不高，认为实现审计全覆盖存在人员少、任务重问题，忽视党建对工作的引领作用，党建、业务“两手抓、双提升”的效果不强。

整改情况：一是局党组强化党建对业务工作的引领作用，把党建工作融入业务工作当中，坚持党建业务“融合抓双提升”；二是制定年度党建工作要点，局党组加强了对党建工作的领导，定期研究党建工作，及时纠正工作中存在的问题，推动机关党建工作再上新台阶。

完成情况：已完成。

（10）开展的“不忘初心、牢记使命”主题教育不够深入，主题教育未按照实施方案严格进行落实，存在应付现象。

整改情况：一是要求局全体党员干部职工按时参加每周二、周五学习日开展的集体学习和自学，并记好学习笔记，做到内化于心、外化于行；二是巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，对应知应会知识进行测试；三是班子成员要深入审计一线，通过实地调研，撰写高质量的调研报告，变权力为服务，变管理为指导。四是将主题教育民主生活会整改台账的8项问题融入此次巡察整改工作，做细做实。

完成情况：已完成。

5、对巡察工作重视不够。

（11）局党组对开展政治巡察敏锐性不高，干部职工对开展巡察认识不到位。

整改情况：一是高度重视。8月10日召开党组会，成立了由党组书记负总责的整改工作领导小组。整改工作中，坚持一把手亲自把关整改措施，所有整改问题明确整改时限，责任具体到人，能立即整改的立行立改，需长期整改的逐一明确整改期限。二是逐项整改落实。结合工作实际，制定了巡察反馈意见整改方案、整改台账，研究整改措施，规定整改时限，确保件件有着落、事事有回音。

完成情况：已完成。

（二）党的思想建设方面

1、抓思想教育不细不实。

（12）对学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不深。

整改情况：一是重视党组中心组及机关干部学习，坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想和总书记对审计工作的指示精神作为首要任务。反馈以来，利用每周二、周五学习日，对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神开展学习；二是坚持通过“学习强国APP”充分开展自学，班子带头坚持每天学习，在机关形成你追我赶的浓厚学习氛围；二是组织参加审计署、审计厅组织的学习培训，同时加强对全体党员干部的学习督促检查，提升学习效果。

完成情况：已完成。

（13）抓审计干部的学习教育不实。

整改情况：一是进一步完善机关工作人员学习制度、理论学习中心组学习制度，党员学习教育采取集中学、自学等多种方式，丰富党员学习形式，提升党员学习效果；二是开展业务培训，8月7日，组织全体人员学习《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，8月27日，组织局全体人员参加省加审计署组织的集中整训；三是强化审计工作纪律，审计组开始审计前加强对审计“四严禁”、“八不准”的学习。

完成情况：已完成。

2、意识形态工作还比较薄弱。

（14）局党组对意识形态工作重要性认识不够，落实意识形态工作主体责任不到位。

整改情况：一是加强学习，制定了理论学习中心组学习制度，并印发了审计局党组中心组理论学习计划，加强局党组领导班子的理论学习，做好党员干部职工的意识形态教育工作；二是6月1日理论中心组开展集体学习，学习内容《意识形态究竟是什么》；三是建立微信公众号，安排专人加强对微信、微信公众号、微博的管理，注重宣传正能量；四是加大“学习强国”平台的学习力度，对学习得分情况，每周进行通报。

完成情况：已完成。

（三）党的组织建设方面

1、党内政治生活不严肃。

（15）民主生活会召开次数不够，质量不高。

整改情况：一是6月28日，召开了“以案促改”专题民主生活会，邀请了派驻纪检组参加，8月17日召开巡察整改专题民主生活会，深入开展批评与自我批评，深刻认识错误；二是按照规定，定期不定期开展民主生活会，严格按照民主生活会流程规范进行；三是针对每次民主生活会的议题，结合自身实际，认真检讨，深入剖析。

完成情况：已完成。

（16）党的组织生活制度执行不严。

整改情况：一是严格执行组织生活会制度，进一步健全党组织生活，于6月30日召开了“以案促改”专题组织生活会，深入查找问题，剖析思想根源，认真开展批评和自我批评，切实提高组织生活会质量；二是于9月14日召开党组会，进一步完善了民主评议党员制度，在今后的工作中要严格执行党员评议制度，由局机关党支部组织委员负责。

完成情况：已完成。

（17）“三会一课”制度落实不到位。

整改情况：一是明确主要内容，确定召开时间，做到事先有准备，会后有记录，确保“三会一课”有序、真实开展；二是严格执行“三会一课”制度，截至目前，我局共召开了10次支部会议、3次党员大会、10次党小组会，组织开展了3次党课。

完成情况：已完成。

2、发展党员工作不严谨。

（18）记录混乱，程序不规范。

整改情况：一是安排专人负责，建立专门会议记录本，严格按照规定规范发展党员会议记录；二是近期入党转正2人，已严格按照党员发展程序发展党员，并报上级党组织备案。

完成情况：已完成。

3、党务基础工作不扎实。

（19）党支部换届资料不全。

整改情况：一是进一步加强党组织规范化建设，规范换届程序，并安排专人负责党建工作；二是我局于9月4日进行了支部换届，对支部换届的相关资料已做好保存。

完成情况：已完成。

（20）收缴党费混乱。

整改情况：严格执行党费收缴标准及相关规定，每月按时收缴党费，并在党费缴纳登记簿上认真登记明细，杜绝不及时、不规范行为发生。

完成情况：已完成。

（21）在党组织以外的会议上研究党务工作。

整改情况：严格按照规定，需党组会研究的问题经党组研究决定，需党员大会通过的召开党员大会，需支部委员会讨论的召开支部委员会。

完成情况：已完成。

（四）党的作风建设方面

1、对审计质量把关不严。

（22）引用法律条款错误。

整改情况：召开党组会，进一步完善了审计项目审核复核审理规定，要求法规科以审计实施方案为基础，严格落实审计项目审理复核制度，逐项检查实施方案确定事项的完成情况，把好审计质量审核关。

完成情况：已完成。

（23）对整改监督不到位。各单位无整改方案、整改台账，只有整改报告且无统一标准，一个单位一个样子。部分单位对审计发现问题存在没有整改，整改敷衍、不彻底，边改边犯等问题。

整改情况：召开党组会，制定了审计整改工作机制，法规科牵头，持续跟踪审计问题的整改动态，对账销号，对于尚未整改到位的问题，加大跟踪监督力度，确保未整改的问题件件有落实，整改整彻底。

完成情况：已完成。

2、公文管理不严肃。

（24）党文政文不分。2016年以来印发的所有党组文件均以行政文件红头印发。

整改情况：一是印制了党组文件头，规范了局文件和局党组文件的印发；二是建章立制，制定了公文处理管理制度，加强内部发文管理。

完成情况：已完成。

（25）公文内容缺乏审核。

整改情况：进一步加强发文管理审核工作，严格按照公文处理管理制度，对公文格式和发文程序进行严格规范，杜绝此类问题再次发生。

完成情况：已完成。

（26）审计报告错误百出。

整改情况：一是召开党组会，对相关责任人员进行了通报批评，并责令做出书面检查；二是规范文书编制，严格落实项目审理制度；三是法规科要切实发挥监督职责，严格执行五级复核制度。

完成情况：已完成。

3、机关作风建设不扎实。

（27）工作有时不够严谨。

整改情况：一是召开党组会，对相关责任人进行通报批评，责令其作出书面检讨；二是研究制定了视频会议管理办法，对相关科室职责进行了明确划分；三是安排专人负责协调、组织、收集会议相关资料，进一步规范了视频会的程序，确保视频会议可以顺利收听收看。

完成情况：已完成。

（28）审计档案管理不规范。

整改情况：一是对所有未及时整理的档案全部按照要求进行了归档，并按年份统一摆放档案室；二是制定了审计档案管理制度，并安排专人负责，对档案进行规范管理。

完成情况：已完成。

（29）会议记录不认真。

整改情况：一是明确党组会、办公会会议记录人员；二是配备专门的记录本，规范会议记录。三是分管局长对会议记录不定时进行检查。

完成情况：已完成。

（30）机关管理制度执行不到位。

整改情况：一是针对6月10日下午抽查工作纪律的问题，经党组研究决定，对无故不在岗人员通报批评，并责令做出书面检查；二是针对全年病假未要求扣发工资的问题，经局党组研究决定3名同志按工资比例退回并作书面检讨；三是完善机关工作人员考勤制度，办公室安排专人负责考勤工作，并定期公布。四是进一步规范签到、请假和外派手续，请假一天需科室负责人签字，请假3天以下需科室负责人、分管领导签字，请假3天以上需科室负责人、分管领导签字、局长签字，签到有专人负责，禁止代签。

完成情况：已完成。

（五）党的纪律建设和夺取反腐败斗争压倒性胜利方面

1、审计自我监督力度不够，财务管理混乱。

（31）财务手续不规范，把关不严：大额支出附件不全。

整改情况：进一步建立健全财务管理制度，对原始凭证填写、报销等事项进行了规范补充，今后严格按照制度执行。

完成情况：已完成。

（32）财务手续不规范，把关不严：主要事实表述不清。

整改情况：一是加强财务管理人员的专业知识的学习，不断提高财务管理水平和管理质量；二是要求财务管理人员在思想上高度重视财务管理工作，决不能有半点松懈，主要领导把好财务收支。

完成情况：已完成。

（33）财务手续不规范，把关不严：看病号、慰问老干部、贫困户等费用支出无人员名单。

整改情况：以后工作中，凡是看病号、慰问老干部、贫困户，严格按照财务要求附人员名单，杜绝此类问题发生。

完成情况：已完成。

（34）财务手续不规范，把关不严：财务凭证混乱。

整改情况：为了加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，重新修订了局财务管理制度，更换了审批报销单，坚决做到一事一报销，一事一记账。

完成情况：已完成。

（35）执行财经纪律不严格：罚款收现金。

整改情况：严格行财经纪律，制定了卫辉市审计局关于进一步加强罚没收入管理的办法，避免以后的工作中发生同类问题。

完成情况：已完成。

（36）执行财经纪律不严格：往来账长期挂账。

整改情况：对长期挂账的现金进行了缴回国库处理，部分款项的挂账时间太长，熟悉业务的相关人员已经离职，后人对相关问题又不够熟悉，不能够轻易处理，为了避免新的问题发生，于9月14日召开的党组会上通过了财务移交制度，今后将严格按照制度执行。

完成情况：已完成。

（37）执行财经纪律不严格：无依据发放福利。

    整改情况：一是针对无依据发放福利的问题，经核实为防疫期间，虽未开展活动，由于我局女同志坚持在防疫卡点24小时值班，因此工会为女同志发放补助；二是5月18日，经党组会研究通过了工会会员集体福利支出管理办法，对工会会员身份及福利支出做出了严格规定；三是完善工会相关制度，召开党组会，通过了审计局工会职责、卫辉市审计局工会财务制度、卫辉市审计局工会管理和监督制度，进一步规范了工会的日常工作。

完成情况：已完成。

（38）廉政提醒谈话工作落实不力。

整改情况：一是2020年6月23日、2020年9月23日，召开全体大会，党组书记代表党组对领导班子成员和全体同志开展了集体廉政谈话，推进廉政谈话常态化、制度化；二是以后工作中严格按照规定每半年进行一次廉政谈话，认真实行对党员领导干部廉政提醒谈话制度，使廉政谈话具有针对性、指向性，切实提高谈话的效果。

完成情况：已完成。

（39）日常监督管理不到位，红白喜事无人报备。

整改情况：一是加强对操办红白事制度的监督检查力度，制定了卫辉市审计局党员干部职工操办婚丧喜庆事宜暂行规定，加强对婚丧喜庆事件的报备工作，制定了卫辉市审计局党员干部职工操办婚丧喜庆事宜报告表；二是安排专人负责，进一步规范纪检工作。

完成情况：已完成。

（40）以案促改未形成教育常态化，所开展活动真实性存疑。

整改情况：一是严格按照市纪委要求，认真落实推进以案促改制度化常态化，制定了以案促改工作方案和整改台账；二是于6月28日组织召开了以案促改专题民主生活会，6月30日组织召开了组织生活会；三是局党组开展各项廉洁教育和警示教育，以典型案例举一反三，6月23日召开端午节前警示教育，9月23日召开国庆、中秋双节前集体廉政谈话，认真推进以案促改制度化常态化。

完成情况：已完成。

3、审计执法标准不统一，存在廉政风险点。

（41）政府投资项目审计中，未统一处罚依据。

整改情况：强化对投资审计的领导管理，不断推进投资审计工作制度化和规范化。审计报告代拟稿完成后，报送法规科，由法规科出具审理意见书后，上报局党组召开局审计业务会议，经会议讨论研究，严格按照《中华人民共和国审计法实施条例》做出相应的处理决定。

完成情况：已完成。

4、落实监督责任缺乏力度。

（42）派驻纪检组监督缺位。没有出席或列席审计局党组织会议，对“三重一大”集体决策过程，违反民主集中制等事项的监督缺位。

整改情况：一是派驻纪检组向我局下发工作提示，对派驻纪检组下步的工作开展做了详细说明；二是我局召开涉及资金、物资采购、人事任免等重要议题的会议，按规定邀请市纪委派驻纪检组长参与监督。

完成情况：已完成。

（43）无专人负责纪检监察工作。

整改情况：一是8月24日召开党组会，经会议研究，安排郭行华同志负责纪检监察工作。二是加大对干部的监督执纪问责力度，克服“老好人”思想，对违规违纪情况，敢于亮剑，发挥震慑作用。

完成情况：已完成。

5、第三方审计管理上存在漏洞。

（44）无合同约束。

整改情况：按照《卫辉市审计局政府投资建设项目审计资料管理试行办法》《卫辉市审计局委托社会中介机构参与政府投资项目审计质量管理试行办法》进一步规范投资审计项目流程，针对每个审计项目与第三方审计公司签订审计委托合同，加强对聘用参与政府性投资建设项目资金审计的社会中介机构和人员的管理。

完成情况：已完成。

（45）使用第三方审计公司随意。

整改情况：一是为进一步提高政府投资审计项目的审计质量，规范参审中介机构的审计行为，9月11日，卫辉市审计局对采购的15家中介机构开展现场调研，通过谈话、翻阅资料等调研方式，对受托中介机构参审人员的履约意识、业务能力、工作效率、职业道德及廉政建设等相关指标进行综合评价；二是9月14日经党组会研究，制定关于进一步规范聘请第三方中介的管理办法，严格按照《卫辉市审计局政府投资建设项目审计资料管理试行办法》《卫辉市审计局委托社会中介机构参与政府投资项目审计质量管理试行办法》、政府投资审计工作流程及服务范围及工作内容评分表对参审中介机构进行考核，根据考核结果进行项目分配。

完成情况：已完成。

（46）监管缺失。

整改情况：一是针对每个审计项目与第三方审计公司签订审计委托合同，加强对参审的中介机构和人员的管理，同时按照《卫辉市审计局政府投资建设项目审计资料管理试行办法》《卫辉市审计局委托社会中介机构参与政府投资项目审计质量管理试行办法》、服务范围及工作内容评分表对参审项目进行打分，根据得分情况，支付劳务费用；二是参与审计的中介机构签订廉政承诺书、保密承诺书，对中介机构参与的政府性投资建设审计项目进行全程监督。

完成情况：已完成。

（六）巡视巡察整改情况的监督检查方面

（47）巡视巡察整改落实不到位。

整改情况：一是高度重视，9月14召开党组会认真梳理《卫辉市委巡察发现共性问题清单》中整改不到位的13项问题，和这次巡察反馈问题结合起来一起整改。二是对本次巡察反馈的问题照单全收，8月10日组织召开专题会议研究部署整改工作，成立领导小组，按照整改清单，责任到人；三是8月17日召开巡察整改专题民主生活会，局领导班子成员认真进行了批评与自我批评，认真查摆问题，切实全面推进巡察整改。

完成情况：已完成。

三、进一步巩固成效，建立健全长效机制

巡察整改工作虽然取得了一定的成效，但与全面从严治党的要求还有所差距，与全面完善落实问题整改要求还有差距。下阶段中共卫辉市审计局党组将继续按照市委和市委巡察组的要求，采取更加有力的措施，健全完善工作机制，加大制度执行力度，巩固巡察反馈问题整改成果，为加快推动审计事业又好又快发展，保障我市经济活动有序开展而不懈努力。

（一）继续强化整改落实。

中共卫辉市审计局党组坚持抓整改落实力度不减，对市委第三巡察组反馈的问题一个都不放过，继续抓好整改、抓好落实，确保高标准、高质量全面完成整改任务。对需要一定时间整改到位的，建立台账，逐个督办，逐个销号；对需要长期整改的，明确责任股室、责任人和完成时限，加强跟踪问效，确保取得实实在在的效果。

（二）建立健全长效机制。

针对市委第三巡察组指出的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设。对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。对不科学、不健全的制度，进一步规范完善，加快构建不想腐、不敢腐、不能腐的制度体系，防止问题反弹回潮。

（三）进一步全面从严治党。

以巡察整改为契机，坚持问题导向，着力推进“管党治党宽松软”专项治理工作，从严务实解决党的思想建设、党的组织建设、党的作风建设等问题。坚持落实机关党建工作责任制，不断推进“两学一做”学习教育常态化、制度化，严格执行“三会一课”、组织生活会制度、民主评议党员等基本组织生活制度。严肃党内政治生活，用好批评和自我批评这个武器，切实增强党内政治生活的政治性、原则性。把问题整改与开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关工作结合起来，促进审计监督工作开展，保障市委决策部署落实生根，为卫辉人民造福。